利率市场化和金融脱媒不断深化,互联网金融企业迅速崛起,对我国商业银行的传统业务带来巨大的冲击,银行业的经营活动日益综合化、国际化,业务和产品越来越复杂,银行业面临的风险日益错综复杂,对我国商业银行公司治理和风险管理的要求越来越高,银行业的风险管理能力面临巨大的挑战。2017年3月起,银监会启动“三三四十”专项治理行动,2018年以来发布多道监管令,银保监会拉开了雷霆监管的大幕。在银保监会强监管、严监管的背景下,银行的违规事件仍是层出不穷,合规风险是指合规目标的风险,即违规风险,俨然己成为银行面临的主要风险之一。如何控制银行的违规行为,降低银行的合规风险呢?为了可以对症下药,提出有针对性的管理合规风险的对策建议,我们需要知道合规风险产生的动因。基于机会主义行为倾向原理,本文假设合规风险产生的动因是获得更高的企业业绩。因为银行违规程度越高,银行越有可能违规,合规风险越高,故本文建立了银行违规程度与经营绩效模型,并通过总结以往有关影响银行经营绩效的文献,在模型中适当加入控制变量。通过对我国25家上市商业银行2011-2017年银行违规程度与经营绩效之间的关系进行实证研究发现,银行违规程度越高,合规风险越大,银行经营绩效越好,验证了假设,即银行违规的动因在于提高银行业绩。既然银行之所以违规经营是为了获得更好的业绩,那么为了管理合规风险,我们就可以从这个角度入手(商业银行即使增加合规风险,进行违法违规经营也不能获得更高的绩效,或者违规经营成本过高,得不偿失)采取相应的措施,将合规风险降至可接受的低水平。而要实现这个目标,必须内外合力,即外部监管和内部控制相结合同时发挥作用,才能成事。通过对以往银行违规案件的反思总结发现,只有外部监管给力,银行内部控制才能更好地发挥其降低合规风险的作用。反之,即使外部监管再严厉,而内部控制流于表面,在利益的诱使下,商业银行也会铤而走险;如果银行内部控制很完善,而外部监管形同虚设,出于侥幸心理或其他压力,银行也会不得不违规。故本文分别从外部监管(构建混业监管体系和健全监管法律法规)及内部控制(内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督)角度提出了对策建议。最后,为了验证本文实证结论,对实证结论进行佐证,本文选取了我国PF银行违规案件进行分析研究。之所以选择PF银行进行合规风险案例研究,首先因为,PF银行于2017年被评为“最具竞争力的银行”,可见其实力。其次因为,商业银行作为特殊的企业,贷款业务是其与非银行类企业最大的差异之一,同时也是商业银行最具风险的业务之一。PF银行就是为掩盖不良贷款,违规办理信贷等业务,才受到严厉处罚的。最后因为,当前严监管背景下的巨额罚单,对于研究合规风险以及管理具有最大意义。出于以上几方面的原因,本文选取PF银行违规案例进行研究,是非常典型且具有代表性的。通过绘制PF银行2011-2017年经营绩效与银行违规程度的数据图表,可以直观地看出银行违规程度增加,合规风险提高,银行经营绩效随之增加,有力地佐证了实证结果。之后通过对PF银行违规案件的研究,发现PF银行违规行为发生的原因包括银行业监管机制不完善、公司治理结构不合理、组织结构不合理、绩效考核机制不合理,激励约束机制不健全、内控文化未得到真正的建立,合规意识淡薄、授权审批控制措施失效。了解了 PF银行违规的原因后,本文在该部分的最后针对这些违规的原因,提出了针对性的对策建议。本文通过建立经营绩效与合规风险的实证模型,填补了合规风险影响经营绩效的理论研究空白,运用实证方法验证了合规风险产生的动因,并针对合规风险产生的动因从外部监管和内部控制角度提出对策建议,对于合规风险的研究具有重要的理论意义,而践行本文提出的对策建议可以增强商业银行的免疫力,提升竞争力,实现我国商业银行的可持续发展。