经济资本是业务风险所产生的资本需求,其作用是覆盖业务经营中产生的各种风险。巴塞尔资本协议明确提出了银行的资本充足率要求,规定了计算方法以及监督检查和信息披露要求。我国银监会借鉴巴塞尔资本协议提出了对我国商业银行资本充足率的监管标准和要求,建立了符合中国银行业实际的监管制度。新的监管制度对银行的资本管理和风险管理提出了新的更高的要求,面对这种情况,农业银行的当务之急是建立符合自身情况的经济资本计量方法,正确度量业务发展所需要的经济资本总量。因为经济资本的主要作用是抵御风险,因而经济资本管理的实质是风险管理。风险管理的基础是风险计量,即对各种损失进行计量。对于国有商业银行来说特别是对于农业银行来说面临的银行风险主要是信用风险。信用风险度量方法包括内部评级法和标准法。内部评级法是以风险度量模型度量信用风险的方法;标准法计量的是风险加权资产,通过将风险加权资产乘以资本充足率要求,可以计算出监管资本需求。由于农业银行在管理能力和技术能力与国际先进银行之间还存在较大的差距,现阶段不可能象国外银行一样实施全面的、真正的经济资本管理。有鉴于此,笔者认为农业银行的经济资本管理应以资产风险状况为计量依据、以计划管理为手段、以控制资产风险增长为目标的经济资本管理制度。对农业银行的经济资本管理方式研究,主要有如下研究内容:一是建立适合农业银行自身特点的经济资本计量方法。即经济系数法。在目前不具备以风险度量模型计量业务资产风险条件的情况下,以农业银行统计项目为基础对业务资产进行风险分类,参照资本协议和银监会规定的风险权重、并考虑农业银行的政策导向和实际风险状况确定各类资产的经济资本系数(即资本需求比率),以直观的数学加权模型计量经济资本。虽然经济系数法本身并不是真正的经济资本计量方法,但却是目前我们可以采用的较好方法。这种方法对农业银行经济资本的计量提供了简便易行的途径,为农业银行实行经济资本管理奠定了基础。二是对农业银行在目前面对诸多困难情况下,如何实施经济资本管理提出了具体建议:建立经济资本计划管理和增量分配制度,通过锁定存量、管理增量的方式实施经济资本计划管理;并提出控制经济资本增量、减少资本占用,量化经济资本回报率和经济增加值的考核,提高经济资本回报率、提升盈利能力等具体的建议措施。为经济资本管理最终能在农业银行顺利实施,提供了可行的操作方案,从而达到经济资本管理措施能在农业银行顺利实施的目标。