对于商业银行来说,信贷业务市场占有率、规模的大小以及质量的高低将直接影响到商业银行的市场竞争力和实现战略目标的能力。信贷业务是银行盈利能力的基石但同样也是其风险的主要来源。信贷风险状况及风险控制能力不仅影响到信贷业务的持续增长和盈利能力,也决定商业银行未来发展的核心竞争力。为了确保安全、稳健、高质量的信贷业务,商业银行就需要制定切实有效的信贷业务内部控制制度。有效可行的信贷业务内部控制能够提高信贷业务质量,更好的规避信贷业务风险,从而实现商业银行的盈利目标以及战略目的。本文首先介绍了国内外对信贷业务内部控制的研究现状,对内部控制有效性理论进行相关阐述,以这些理论为基础介绍了CA银行信贷业务内部控制现状,分析该银行信贷业务内部控制设计规范性,在此基础上利用模糊综合评价法结合穿行测试对CA银行信贷业务内部控制有效性进行评价。结果表明,该银行在信贷业务内部控制中存在以下几方面问题:内部治理结构存在一定缺陷、信贷业务人员素质相对较低、缺乏内部控制文化、风险评估指标与流程不规范、新业务信贷风险管理有待加强、贷前审查及贷后管理环节控制薄弱、绩效考核仍待完善、内部监督审计力度不足。最后针对以上问题提出了完善该银行信贷业务内部控制的对策。希望可以对提高CA银行信贷业务内部控制有效性提供积极意义。同时,也希望对其他商业银行信贷业务内部控制有效性研究提供借鉴。