在金融全球化的背景下,我国的金融深化改革已经逐步进入快速轨道,未来一段时间将是金融深化稳步推进的阶段。利率市场化的推进会增加利率的波动幅度和频率,利率风险也将成为我国商业银行面临的重要市场风险。我国商业银行如何识别、度量和管理利率风险成为目前急需探讨的问题。现阶段应该深入研究西方发达国家利率风险管理的技术、方法,努力结合我国商银行的实际情况,将其加以借鉴和应用,提高我国商业银行管理利率风险的能力。本文以西方利率风险管理的一般原理为基本框架,详细介绍了当今西方发达国家商业银行所运用的各种利率风险度量模型以及利率风险管理策略。以中国商业银行的具体情况为现实依据,采用比较分析法对我国商业银行面临的重新定价风险、基差风险、收益曲线风险、期权性风险进行系统分析。结合我国商业银行的现状,选择利率敏感性缺口分析法以我国五家上市银行2002年到2008年年度报告数据为墓础,对我国商业银行的利率风险进行了实证分析。有针对性地提出了改进我国商业银行利率风险管理的几种技术途径,并从构建商业银行内部利率风险管理体系的角度提出提高我国商业银行利率风险管理能力的建议。