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DH公司是一个成立时间不久的工业遗产改造园区的商业运营企业,由于其地理位置与改造模式的特殊性,在全世界范围内可参考的成功项目并不多,因此,DH公司的运营发展面临着巨大的挑战。在形势逼迫下,优化DH公司的内部控制,加强企业管理,减少企业发展内部阻碍成为DH公司亟需解决的问题。因此,本文站在研究者的视角,对DH公司内部控制情况进行研究,具有一定的理论与现实意义。本文采用案例研究的分析方法,对DH公司的内部控制活动进行了研究。首先介绍了内部控制评价在实践中的发展历程并对内部控制评价相关文献做了总结。接着,在借鉴前人研究成果的基础上,对DH公司的内部控制活动进行研究。本研究遵循以下步骤进行:首先,对DH公司的内部控制现状进行介绍;其次,依据《企业内部控制应用指引》,结合DH公司经营特点,构建了适合于DH公司的内部控制评价指标体系,运用专家评分与层次分析法相结合的方式确定评价指标的权重,通过专家打分与模糊综合评价法确定评价指标的隶属度;再次,结合评价指标的权重与隶属度,对DH公司的内部控制体系进行评价并分析,从中找出DH公司内部控制的制度设计及执行方面存在的问题,并分析其可能产生的影响,以及存在问题的成因;最后,结合DH公司经营状况,针对DH公司内部控制存在的问题及成因,提出相应的改进建议。本文的研究结果表明,DH公司内部控制活动整体上看较好,但仍然存在一些问题,主要表现为人力资源发展滞后、资金管理效率低下、采购控制活动不合理、资产管理控制环节薄弱、宣传策划管理不科学、招商管理工作缺乏引导机制、运营管理制度不完善、全面预算执行力不足、合同管理重视程度不够。针对这些问题,本文提出了如下改进建议:紧抓人力资源管理工作、强化资金管理控制、优化采购管理系统、提高资产管理效率、对宣传策划管理进行改进、建立招商管理机制、完善运营管理制度、明确全面预算目标、重视合同管理。这些建议对提高DH公司内部控制效果,保证DH公司可持续发展具有重要作用。同时,期望本文关于DH公司的内部控制评价模型及DH公司内部控制优化的框架对其他企业的内部控制建设及评价工作具有参考意义。