近三十年来,国外金融系统陆续爆发了多起银行破产案和重大风险事件,国内商业银行在稳步发展中也逐渐暴露出因内部控制失效引发的诸多风险事件。本文选取一家国有股份制银行的一级分行的内部控制问题作为研究样本,力图通过该样本研究结果揭示我国同类股份制银行存在的共性问题,从而推动相关理论研究,并促进商业银行实现稳健经营和可持续发展。本文的研究方法主要运用了内部控制五要素理论,从五个维度开展详细分析,其间,结合使用了文献研究法、实地调查法、现场访谈法和非现场查证法等方法,即在对相关理论梳理总结的基础上,通过分析该分行近两年业务经营数据,结合当地监管部门对其处罚案例以及近几年同类商业银行普遍存在的相同案例,同时参考实地调查问卷内容、行领导及关键岗位人员的访谈内容,剖析问题产生的根源性成因,形成对该分行较为全面、系统和真实的“画像”。通过上述分析,本文提出提升内部控制有效性的相关建议,主要包括:从公司治理架构、内控文化建设等方面优化内控环境;从风险管理架构、系统方面完善风险评估体系;从制度、重要领域方面规范控制活动;推进信息沟通系统化建设;从内外部联动方面强化内外部监督机制,该研究结果适用于我国同类股份制银行,具有一定范围内的普适性和实用性。