内部控制自我评价是对企业内部控制制度设计的合规性、合理性、可行性以及具体实施情况进行检验、测评,是用于完善企业内部控制制度设计、保证内部控制制度有效执行的重要手段。既是内部控制活动中的一个重要且必要的系统性活动,又是评价、反馈、改进、再评价的一个动态循环过程,对于促进内部控制的有效实施与持续改善具有不可替代的作用,同时起到监督、管理内部控制设计与执行的一个可行性保障作用,能够促使企业管理层和基层员工时常性的地审视其公司内部内部的控制系统,以提高企业内部控制能力和管理水平,促使企业健康有序发展,所以,企业应该实施内部控制自我评价工作。XS股份成立于2003年,2004年在上海证券交易所挂牌上市,主营业务是农业,但是业务范围已涉及房地产、煤炭、运输行业。随着业务的扩展,业务规模的不断扩大,其内部管理制度日益引起关注,为符合国家监管部门的要求,XS股份于2012年开始进行公司内部控制自我评价工作。本文首先对XS股份目前的内部控制自我评价工作的具体的工作体系设置进行了详细的说明。其次、详细阐述了XS股份在进行内部控制自我评价具体工作时的流程与做法,并对评价工作进行了一个整体的评估。通过分析其具体工作流程和做法和实际的调研所得,指出其内部控制自我评价工作存在的问题:缺乏全面的评价指标、评价程序不够规范、评价范围不够规则、评价缺乏专业人才和缺乏全员参与等问题。根据其问题分析其存在的原因,提出宏观方面的措施:制定具有操作性的应用指南和案例指导等措施;根据具体存在的问题,笔者以现有文献理论为基础,结合公司自己的实际情况构建了XS股份公司层面的内控指标体系,并对公司业务层面的内控自评表加以整改,完善了其公司内控评价指标;在评价工作准备阶段、实施阶段、测评阶段分别针对评价程序存在的问题给出了相关的建议;提出了规范评价范围的方法,以及建立内控文化等企业微观方面的措施改善XS股份目前评价工作中存在的问题。文章的最后是一个总结与展望,通过对内部控制自我评价方面的研究认为要想做好我国的内部控制自我评价工作必须从国家、企业和社会监督三个方面来共同努力,并且在高速发展的信息时代,信息环境下的内控评价会是以后学者、专家研究的重点领域。