金融是现代经济的核心,金融繁荣与经济发展之间的关系是相辅相成、相互影响的,银行业是我国金融体系的主导力量,其重要性不言而喻。一般意义上来说,我国银行业目前由国有控股大型商业银行、股份制商业银行、城市商业银行和农村商业银行等构成,其中国有控股大型商业银行居主体地位,其他商业银行尤其是股份制商业银行呈快速发展的态势。在市场经济中,银行作为专门从事融通资金的中介,不仅向社会提供各种金融产品,同时还承担了一定的社会公共服务职能。但究其本质,商业银行作为现代企业,追求利润最大化是其终极目的,同时,在商业银行“三性”原则中,盈利性也被定义为银行的经营目标,居于“三性”核心地位,这也再次验证,只有获取利润,银行才能生存,才能更有效地实现优化金融资源配置、深化银行业市场职能,从而提高社会资金使用效率、保障社会经济健康稳定发展。当前,我国银行业面临着一系列的挑战,诸如国外金融机构对我国商业银行的冲击,利率市场化改革的不断推进,非银行金融机构的异军突起,互联网金融的迅猛发展,这无疑使银行“躺着赚钱”的美梦破灭。如何应对挑战、全面提升我国银行业的盈利能力和优化收入结构,形成行业核心竞争力,是银行自身亟需解决的问题。只有从中国商业银行收入结构的角度对其盈利能力影响进行深入研究,确定不同的因素对盈利能力的贡献程度,才能加强银行业快速适应利率市场化改革的推进,加快金融业竞争新格局的建设,寻找增加利润的途径,从而使银行在竞争中立于不败之地。这对促进我国商业银行形成合理的收入结构、保证银行持续稳定发展也具有重要的现实意义。在研究内容上,本文首先介绍我国商业银行体系,对我国商业银行进行分类,本文根据研究需要和现实情况,将其细分为国有控股商业银行和股份制商业银行两大类；对收入结构进行分类,详细阐述了收入结构中利息收入、非利息收入的概念；通过比较国有控股商业银行和股份制商业银行的收入结构发现,股份制商业银行利息收入占比普遍高于国有控股商业银行,也就是说,非利息收入占比低于国有控股商业银行,但其非利息收入占比上升速度快。然后,对2013年我国银行业整体盈利现状进行分析,由于除收入结构外,宏观经济因素和行业因素也会影响到银行的盈利能力,所以本章对宏观经济因素、行业因素、收入结构因素进行相关规范性分析,为下文指标选取提供依据。本文的第四章先对面板数据模型进行了理论梳理,对F检验和Hasuman检验进行了详细介绍,以便于建立一个估计准确的面板数据模型,然后搜集15家上市银行2007年-2013年间7年的年度面板数据,在充分借鉴国内外优秀研究成果的基础上,从众多的指标中选取了净利息收入占比(NIC)、佣金及手续费收入占比(F)、投资及其他业务收入占比(NII)、成本收入占比(CI)、不良贷款率(NPL)、行业集中度(CR)、GDP增长率(GDP)7个变量对上市银行进行回归分析。回归分析结果显示,佣金及手续费收入占比(F)、成本收入占比(CI)、不良贷款率(NPL)对国有控股银行盈利能力有显著影响,而净利息收入占比(NIC)、佣金及手续费收入占比(F)、成本收入占比(CI)、不良贷款率(NPL)对股份制商业银行盈利能力有显著影响,并且就影响程度而言,本文研究发现,净利息收入占比(NIC)变动对股份制商业银行盈利贡献更大,佣金及手续费收入占比(F)变动对国有控股银行盈利贡献更大,两类银行的经营效率相差不大,即成本收入占比对两类银行盈利贡献相似。尽管GDP增长率和行业集中度都没有通过显著性检验,但是在两类银行在回归模型中系数的符号,还是说明了一定的问题。最后文章在分析回归结果的基础上从促进中小企业信贷业务发展、增加非利息收入、控制成本、提高贷款质量等四个方面对提高我国商业银行盈利能力给出了政策建议。