在中国加入世界贸易组织以后,经济的全球化推动我国集团公司迅速发展,相应的财务管理理论与方法也会有很大的发展。随着经济全球化的不断发展,集团公司已经成为经济活动中最为活跃的力量,如何管理好集团公司成为目前理论界讨论的热点。在经历了“以生产为核心”和“以市场为核心”的管理理念以后,“以财务为核心”的管理理念受到了越来越多理论界和实务界人士的认可。资金是企业的血液,它贯穿于企业采购、生产、销售、回款等各个环节,因此它也是财务的核心。本文通过分析构建集团公司资金管理模式的必要性,阐述集团公司资金集中管理模式的发展历程,分析如何构建集团公司资金集中管理平台,支持面向未来的产融一体化经营模式,以适应现代集团公司发展趋势,从而实现资金使用效益最大化、资金风险最小化的目标。必须正视的是,我国对资金集中管理的理论研究远远滞后于实践。本文拟在尽可能多地搜集资料的基础上,运用比较分析和案例分析的研究方法,对我国烟草集团公司资金集中管理的成功经验和存在的问题进行实证研究,并对集团公司资金管理问题进行理论探讨。本文力求将经济理论与财务管理理论、会计理论结合起来,从而使研究成果有一定的理论深度;将规范研究和实际地调研结合起来,使研究成果对集团公司资金管理的实际运作具有参考价值。本文以定性分析为主,并结合一定的实践数据进行定量分析。在此基础上,为烟草集团公司资金管理模式的选择提供数据支持。研究中将理论与实践相结合,借鉴参考文献的研究成果,结合企业自身所处环境分析资金结算中心在烟草集团公司所处地位及提高资金运营效率方面发挥的作用。同时,以以往相关研究为依托,从细节入手,在实施资金结算中心的烟草集团公司进行实地调研,在项目设计、工作研讨等科研活动的基础上,对烟草集团公司资金集中控制与结算实践进行再现。烟草集团公司有其业务独特性和行业垄断性,能否体现其整体效应和协同效应与资金管理的效率、方法休戚相关,因此本文将烟草集团公司资金管理模式作为研究内容,希望能够为烟草集团公司创建有效的资金管理模式提供有益的建议。根据作者的实践与体会,本论文定位在应用领域。从不同的角度囊括了资金集中管理中可能遇到的一些主要方面,包括模式的选择、资金集中管理的原则、结算中心方案的设计、会计处理等等。本文来源于实践,服务于实践,从烟草集团资金集中管理成败的经验和作者的亲身体验中提出建议和对策,对那些准备实施资金集中管理的烟草集团会有一定的借鉴作用。通过深入研究作者得出如下结论:对烟草集团公司来说,资金集中管理是资金管理的有效手段,通过设立资金结算中心的形式、利用金融机构网上银行和资金管理软件等信息化手段实现集团公司资金的集中结算、集中运作,并在此基础上实行集团统一授信、统贷统还。从人财物、产供销各个环节规范烟草集团公司的预算、资金、债务等结算行为,实现了资源整合优势,最大限度地提高了资金的整体效益和价值增值。