现金是企业资本的一种资产表现,是企业的血液,现金的循环运动是企业生存的基本前提和资本增值实现的关键环节。现金流量是企业经营的晴雨表,企业的生产计划、存货制度、赊销和回款制度等都会从根本上决定企业的财务状况,影响企业的现金流量。在企业的经营管理中,现金流量管理的理念与方法对于企业的生存和发展至关重要。本文在对现金流量的有关概念、理论进行阐述的基础上,首先确定了现金流管理的目标——持续创造价值,然后,分别从战术和战略两个方面讨论如何对现金流进行管理,提出流程再造的方法,对企业的现金流程、业务流程以及管理流程三个方面进行改造。通过对企业流程的改造,可以加速现金的回收,提高现金的效率性和流动性,可以促进企业现金流量的好转,加强现金流的盈利性和创值性。最后,得出结论:第一,现代企业现金流管理的目标应该是价值创造,这是企业发展和利益相关者的内在需求,也是经济发展、竞争激烈的必然结果。第二,现金流管理不是一个孤立的活动。影响企业现金流管理目标的因素有很多,主要包括外部环境、内部因素、企业整体管理以及自身发展等。第三,在现金流管理,特别是企业经营现金流管理中非常重要而且有效的手段就是流程再造。第四,现金流的战略规划决定了长远的现金流管理能否为企业创造价值。