近年来随着外部市场经济的持续发展和经济体制的优化改革,企业的生存和发展环境发生了重大变化,稳定现有市场、扩大企业规模成为了大多数企业的必然选择。而风险与机遇并存,当企业规模扩大,内部控制的漏洞也往往会随之呈现。内部控制活动作为企业管理的重要环节,是企业正常运行、持续发展的有力保障。因而,增强企业内部控制活动的有效性成为了企业管理者关注的热点。在此环境下,选取T公司为研究对象,围绕公司内部控制活动的有效性展开了深入探讨。首先,在了解内部控制活动有效性研究背景的基础上,确定研究的方法与思路,熟悉了系统理论、控制理论、模糊数学理论这三个基本理论知识,为后续的评价分析做好准备。接着,考虑了公司特殊的行业性质,针对T公司内部控制活动的现状及上一年度审计报告,选择采购业务、业务外包、工程项目以及固定资产管理这四个具有代表性的方面,以它们的内部控制活动作为主要的研究对象。发现公司存在固定资产管理过程松懈、工程项目施工效率低、业务外包流程缺乏监管、以及采购业务成本过高等内部控制活动失效或有效性不高的问题。然后,本文结合公司的特点,构建了评价内部控制活动有效性的指标体系,其中,评价指标体系共选取了 4个一级指标以及10个二级指标29个三级指标。结合调查问卷的结果确定评价指标隶属度,运用层次分析法和模糊综合评价法得出有效性评价的结果。最后,根据问题的成因分析,提出相应的改进建议,如明确工程项目管理级职责,强化业务外包申请及招投标监督,执行业务外包监督考评,提高对续签和淘汰监管,落实采购业务的监管和审批流程,建立供应商往来记录信息库等,以提高T公司内部控制活动的有效性。