我国农村信用社经过50多年的发展，已经成为我国金融体系的重要组成部分，为农村经济的发展做出了巨大贡献。但是农村信用社从其诞生之日起，就带有浓厚的政府“强制”性特征，未固守“自愿、互助合作、民主管理”等合作制原则。虽经多次改革，农村信用社的发展仍处于困境之中。随着农村信用社改革的不断深入，经济欠发达地区农村信用社的发展也面临着一些深层次问题。因而，深入研究欠发达地区如何根据自身的经济、社会状况，为农村信用社选择适合的发展道路，具有一定的理论意义和重大的现实意义。本文首先阐述了合作金融的基本理论，明确其运行的机理和适用的对象；其次，在回顾农村信用社发展历程以及经济欠发达地区的经济、社会、自然条件等特征的前提下，通过规范分析和实证分析相结合的方法考察了经济欠发达地区甘肃省农村信用社的发展现状和存在的主要问题，运用相关理论并根据甘肃省的实际情况，对欠发达地区农村信用社的发展方向加以明确；最后，针对欠发达地区农村信用社改革中的产权明晰、法人治理结构优化和外部环境改善等问题，提出了具有一定指导性和可操作性的对策建议。