我国学界对涉案企业合规制度的研究大多聚焦于程序法领域,但涉案企业合规在根本上会必然涉及行为的犯罪、刑事责任与刑罚问题,从刑事实体法的视角对之展开深入研究,对于丰富刑法学理论以及从刑事法学的整体性角度布局涉案企业合规改革的科学推进具有重要意义。这篇文章从刑法学视野出发,从犯罪论与刑罚论两大板块对涉案企业合规制度进行深度剖析并试图提出相关立法完善建议。论文主要包括以下四个部分:第一部分介绍了涉案企业合规制度的概述,从文章研究的逻辑起点入手,对于涉案企业合规的概念与特征予以阐述,并且做好域外涉案企业合规制度的浅析,分别介绍了美、意、英、法四国的合规模式,分析其各自特征并对其存在的缺点予以列举。第二部分介绍了犯罪论视野下的涉案企业合规,着重研究了事前合规出罪的三条路径。一是从介绍单位犯罪的归责理论入手,着重阐述了组织体责任原则以及与涉案企业合规的契合程度。二是从责任阻却事由入手,分别分析信赖原则、期待可能性以及不可避免的违法性认识错误在涉案企业合规制度中的适用路径。三是通过分析刑法第13条但书条款,结合实质说阐述第三条事前合规出罪路径。第三部分介绍了犯罪论视野下的涉案企业合规。首先就涉案企业合规与我国刑罚目的契合程度进行深入论述。然后就我国单罚制模式的不足与双罚制存在的逻辑漏洞进行深入探讨,并借机提倡双罚制下责任人员独立责任主体说。最后就我国单位合规缓刑与单位合规累犯制度进行分析,将两种制度缺位所带来的不利之处进行一一列举。第四部分就涉案企业合规制度的引入提出相应立法建议。保障合规刑事立法坚持宽严相济原则,分别明确“放过单位,追诉自然人”原则、涉案企业合规的量刑激励原则,摒弃单位犯罪单罚制和双罚制中的法定刑相异模式,引入单位合规缓刑制度与单位合规累犯制度,并对上述立法建议的初衷进行充分说理。