在复杂多变的经济环境下，我国银行业既面临着严峻的挑战，也迎来了机遇。如何应对挑战、把握机遇、全面提升我国银行的盈利能力，促进核心竞争力形成，是摆在银行自身及监管层面前的紧迫问题。盈利能力作为银行的核心能力，直接关系到银行抵御风险和充实资本的能力，因此增强盈利能力是银行提高竞争力的关键和持续稳定发展的基石，开展中国商业行盈利能力的研究具有深刻的意义。基于此，本文在综合了国内外大量文献的研究成果，首先将影响银行盈利的因素分为内部环境和外部环境两个方面，采用面板广义矩估计方法对1997-2010年中国144家商业银行进行了实证分析。其中影响银行盈利能力的内部因素主要有：风险类因素、银行运营因素及其他因素；影响银行盈利能力的外部因素有市场结构和宏观经济影响因素。在上述因素中，选取具有代表性的指标作为解释变量，使用资产收益率（ROA）、资本收益率（ROE）、银行总收入和拨备前收益率这四个指标来测度银行的盈利水平。其次分析了我国商业银行的盈利结构对其盈利能力的影响，使用银行非利息收入占比为体现银行中间业务水平的测度指标，加入体现银行融资结构的控制变量，结合银行特质变量和宏观经济变量，考察银行非利息收入占比对银行资产收益率（ROA）的影响机制。最后对实证结果进行深入的剖析总结。研究表明：①商业银行的盈利能力除了与银行特征性质有关，还与金融市场结构和宏观经济变量息息相关。②银行风险因素中不良贷款率、坏账存量和测度破产概率的Z-Score对中国银行业的盈利能力有显著负影响③效率高的银行，利润水平也较高；银行规模与银行盈利能力存在正相关关系。④规模大、分布广、市场影响力高的银行可以凭借规模优势降低成本获取更高利润；⑤GDP增长率、通货膨胀率和存贷款基准利差等外部宏观环境也会显著影响商业银行盈利水平。真实GDP的高增长率和通胀率在一定程度内都有利于中国银行业盈利能力的增强；存贷款基准利率差越大，银行获得的利润越多；但利率波动率对盈利负相关。⑥银行非利息收入占比的提高会增加银行的资产收益率水平，银行非存款融资占比也可以提升银行的盈利水平。并且银行非利息收入业务主要受银行内部特征变量影响，其中银行规模大、权益资产比高的银行，其非利息收入占比往往较高。