对经营中的企业而言,其内部管理的核心就是资金管理。从整个企业总资产的角度来看,营运资金在其中占有非常大的比重,其在企业资金中是最有活力的元素。因此,对营运资金管理的恰当与否直接关系到企业经济效益的好坏,甚至会影响到企业的生存与发展。A集团公司每年实施综合系统的降本措施,实行成本倒算、倒逼,从严考核,年年消化巨额减利因素。这从一个侧面集中反映了提高经济效益己成为企业最为重要和最为迫切的任务。本文运用相关财务管理知识和管理学理论,以国内相应的行业企业为比较对象,采用实地调研、比对分析等方法,从营运资金要素的作用和营运资金的构成角度,主要以对企业流动资产分析为主线展开论述,对A集团公司在营运资金管理过程中存在的问题及原因进行分析,在此基础上,对相关营运资金管理理念为核心的营运资金管理方案在A集团公司的应用进行进一步的分析。具体的分析思路是通过分析企业集团营运资金管理的概念及其特点,以及营运资金管理对企业发展的重要作用。然后分析国内外对企业集团营运资金管理的研究情况。再针对A公司在营运资金管理方面存在的问题进行深入分析。在此基础上,给出解决A公司营运资金管理问题的具体实施措施。本文主要运用如下两种方法：1、系统分析方法。这是在对营运资金管理的相关理论和文献进行分析研究的基础上,理论与实践相结合,对企业财务管理体制及资金集中管理的相关理论及模式系统地进行了研究。2、案例分析法。在进行比较系统的理论研究后,主要运用本文所阐述的理论和观点对A集团公司财务管理的模式及其内部结算中心的设立进行了深入的研究和剖析。在相关分析的基础上,本文从七个基本方面提出了A集团公司营运资金管理的有效方法：第一、实施财务人员控制,对财务人员进行有效安排；第二、统一各下属公司和分公司的账户管理和结算方式,对账户管理和结算方式做出统一规定；第三、统一总公司和分公司的财务和会计制度,实现制度统一对接；第四、预算管理,采取相对科学合理的预算编制方式；第五、集团内部审计,事前、.事中、事后审计相结合：第六、建立集团公司结算中心,统一集团内部账户；第七、以零营运资金理念指导企业的营运资金管理工作。