本文的整体构架是从宏观到微观，由理论到实践，层层深入的对违约损失率进行研究。首先对国内外相关违约损失率的理论文献做了系统的回顾和梳理。着重了解了国内外违约损失率的研究现状，并对与违约损失率相关的理论研究与实证分析有了脉络性的认识。接着，通过对《巴塞尔新资本协议》中内部评级法进行全面、深入的探讨，进一步对违约损失率这一变量的内涵与外延，以及其在银行业风险管理中的作用进行了深入的阐述。进而，着重从期权模型和统计模型两个角度来探讨违约损失率的估计，并最终结合我国四大国有银行不良资产的数据分析、成因剖析来估计我国国有银行的违约损失率状况。在明确违约损失率计量的困难的同时，也阐明了违约损失率在我国银行业中应用的重要意义，并针对我国的具体情况，提出了我国银行业信用风险管理中应用违约损失率的政策建议。