我国土地储备资金存在着单一依靠银行贷款的现象,而通过土地债券化则可以把不可移动和不适合小规模投资的土地资产转变为金融资产,可以很好的解决土地储备资金融资的问题。论文以土地债券发行的相关问题为研究对象,在介绍土地债券的内涵、价值和特征等方面的基础之上,结合我国债券发行的有关政策规定、土地储备机构性质以及土地储备资金、投资者对土地债券市场的需求等各方面因素具体分析了我国土地债券发行的可行性;同时结合国内外相关经验提出了我国土地债券发行模式即通过建立土地公司以其为发行主体,并对土地债券发行的定价机制、交易模式和运作模式作了较为详细的分析;针对土地债券发行过程中可能出现的风险提出相应的防范措施,以建立市场化的监管模式来规范土地债券的发行和交易。围绕这一思路,全文主要包括以下六个部分:第一章导论,阐明选题的背景和研究的目的及意义,综述国内外的研究动态,以及本文的研究思路、研究方法和主要创新点。第二章土地债券相关理论,在阐述企业债券的定义、土地债券的内涵的基础上,从票面和投资两方面分析了土地债券的价值、进而从发行和投资的角度分析了土地债券所具有的特征,重点分析了土地债券的功能和作用。第三章我国土地债券发行的可行性分析,简要分析了我国土地债券发行的现状,在分析土地债券发行的政策环境和市场条件以及需求的基础之上,得出以企业债券发行土地债券是切实可行的。第四章土地债券发行的路径分析,探讨了我国土地债券的发行定价机制,结合国外相关经验和我国企业债券的相关操作模式,重点阐述了土地债券的发行模式和运作模式。第五章土地债券发行的风险分析,阐述了信用风险的定义、特点和土地债券信用风险内涵,分析土地债券存在的价格风险,最后简要介绍了土地债券发行过程中可能存在的其他风险。第六章土地债券发行的风险防范,围绕上一章的思路,从改进信用评级和加强监控等方法进行信用风险的规避,从加强金融工具和品种创新上完成价格风险的转移,提出建立有中国特色的土地债券市场监管机制来加强对土地债券的监管。最后得出结论,在我国以企业债券的形式发行土地债券是切实可行的,同时提出了建立一种融多种交易方式于一体的复合型市场模式来促进土地债券的发行和交易,在针对土地债券发行过程中可能面临的风险,论文指出建立以法律为基础的集中监管、交易机构监管和债券持有人利益代表模式的多层次债券监管体系来规范土地债券市场的运行。