随着我国全球经济一体化进程加快和“信息化带动工业化”浪潮的席卷,中国企业为了增强企业的竞争实力,提高企业经济效益,建立完善的内部控制体系,实施企业资源计划ERP成了众多企业追求“信息化”的目标。2012年,受美国萨班斯一奥克斯莱法案影响,国网公司根据财政部和国资委对中央企业提出的新要求,要求公司各单位建立以风险管理为导向、内部控制为手段、信息技术为支撑的全面覆盖、全员参与、全程管控、高效协同、防范有力的全面风险管理和内部控制体系。同时,随着省地县一体化的全面实施,地市级电网企业逐步建立起了以ERP系统为核心,预算管理系统、OA协同办公系统、网上报销系统、国网营销系统等信息系统与ERP协同发展,构成了浙江省地市级电网企业多系统、高集成的信息化环境。如何依托现有的ERP系统,构建高效的内部控制系统,又如何识别和规避ERP系统带来的新的风险,是现阶段地市级电网企业迫切需要解决的问题。因此,本文在理论综述的前提下,提出了ERP环境下内控风险识别和制度优化的一般方法,并结合地市级电网企业业务流程的特点,重点阐述了资金运营、常规业务、项目管理、预算及基金管理等控制活动的内部控制风险识别和制度优化。本文首先对电网企业ERP系统建设状况进行了概述并分析了该系统在浙江省电力企业的运用,然后分析了ERP环境下电网企业内部控制风险及管理对策,紧接着,本文对ERP环境下地市级电网企业内部控制制度进行优化设计,包括资金活动的内部控制制度优化,采购与付款业务的内部控制制度优化,资产管理的内部控制制度优化,销售与收款业务的内部控制制度优化,工程项目管理的内部控制制度优化,财务报告的内部控制制度优化,预算及基金管理模块的内部控制制度优化。