信用风险是我国商业银行所面临的最主要的风险,信用风险管理是商业银行风险管理中最关键也最具挑战性的领域之一。目前,在我国由于资本市场等其它金融投资和筹资市场的不完善,从商业银行贷款仍是我国企业发展所需资金的主要来源。对贷款企业的信用状况提供一种科学的评价方法以避免不良资产的再生直接关系着银行经营的成败。本文在对国内外信用风险管理技术和模型以及我国商业银行对信用风险管理的现状和特殊性进行分析和研究的基础上,指出我国商业银行对借款企业信用风险的评价没有充分量化非财务指标等缺陷,并研究出适合我国商业银行对借款企业信用风险管理实际情况的评价工具。本文构建了一种合理的财务和非财务相结合的指标体系。运用主成分分析法筛选定量评价指标,克服指标选取的主观性;引入隶属度把定量指标转化为定性等级;运用证据理论进行非财务信用风险评价;引入层次分析法来确定指标的权重,按综合指标大小对企业进行风险排序,为商业银行的贷款决策提供科学的依据。