中小企业融资难问题一直是困扰中小企业的难题之一,其原因有很多,对中小企业的信用风险评估不当是一个重要的原因。文章通过对中小企业融资难的现状和原因分析入手,结合企业竞争优势理论、企业成长因素理论和商业银行信用风险管理与评级理论,从企业自身生存成长因素、信用评级标准因素、商业银行信用风险管理因素三方面出发对相关因素进行分析后对中小企业信用评级指标和评级体系进行了改进,进而建立起中小企业银行融资信用评级指标体系。文章首先介绍了我国中小企业融资的现状,提出了文章需要解决的问题。接着介绍了信用评级的基本理论和方法,然后从融资主体特征、债项特征、信用评级方法三个不同角度对影响企业生存成长和融资信用因素的相关研究进行疏理,以找出能对企业偿债能力和偿债意愿作出较好解释的相关因素。之后结合中小企业生存发展的特点、债项特征、风险管理措施等相关内容试图设计出能适应银行对中小企业融资信用评级的指标体系。最后,文章运用具体实例对建立的中小企业融资信用评级指标体系进行了验证。