有效的内部控制体系是一个公司可持续发展的基础。目前我国证券行业还处于新兴和转型的重要阶段,作为金融行业的重要媒介,证券公司能首先感知到经济环境的变化和财务风险,我国的证券行业也面临着新的机遇和挑战。然而随着经济全球化,金融行业风险引发的危机事件频发,HT证券公司也不例外。HT证券公司是行业内较早成立且改革较早的证券公司,虽然已经建立了内部控制体系,由于公司正处在业务多元化和创新发展的过渡阶段,内部控制体系有待继续完善。尤其最近几年暴露出在担保业务、资管业务等方面均出现了内部控制监管和执行方面的漏洞,严重影响了金融市场的平衡,也给公司带来不可挽回的损失。故当前对证券公司的内部控制体系进行优化研究十分有必要。本文对HT证券公司的内部控制进行优化研究。参考国内外有关内部控制的文献,首先论述内部控制相关理论,从定义、内部控制两大理论和内部控制遵循的原则对内部控制进行理论上的概述;然后从COSO框架的五个层面分析HT证券公司内部控制体系的现状,以及HT证券公司目前存在的内控缺陷,并分析问题的成因。最后根据问题提出相关的内部控制优化建议和保障措施。希望对HT证券公司完善内部控制制度有所帮助,同时也为其他证券企业提供实例分析、借鉴和参考。综上所述,内部控制对于企业内部管理和风险控制十分重要,证券公司作为高风险行业更要注意内部控制问题,及时有效的完善内部控制体系,对内提高员工自我约束能力和风险意识,对外充分防范和解决各项业务的外部风险,提高公司经营水平和信誉度。研究证券公司的内部控制改革优化这一课题意义重大。