农村金融是农村经济的核心问题,我国农村金融发展的滞后严重制约我了我国农村经济的发展。我国农村金融存在的主要问题是金融体系不完善、金融供求矛盾突出。国际经验和我国农村经济的现实情况都表明合作金融是解决农村金融问题的关键,农村资金互助社是农村合作金融的有效组织形式,是我国发展农村金融的一项有效制度安排。为促进农村资金互助社的健康发展,政府相关部门相继出台了相关政策和规定,包括2006年的《关于调整放宽农村地区银行业金融机构准入政策更好支持社会主义新农村建设的若干意见》、2007年的《农村资金互助社管理暂行规定》、《农村资金互助社组建审批工作指引》等。但农村资金互助社还是新生事物,在发展过程中还面临各方面的问题。因此,在目前的现实情境下,对我国农村资金互助社进行深入研究具有重要的理论意义和现实意义。本文首先阐述了我国发展农村资金互助社的理论依据,包括“金融抑制”和“金融深化”理论、产权理论、信心不对称理论、交易费用理论和制度创新理论。继而又从发展农村资金互助社的必要性、作用以及农村资金互助社的特点等方面论述了发展农村资金互助社的实践基础。之后又分析了我国农村资金互助社的现状,并从内部和外部两方面分析了农村资金互助社在发展中存在的主要问题。内部问题主要包括政府相关部门和农户缺乏合作金融意识、农村资金互助社运行不规范及资金来源不足等问题,外部问题主要包括法律地位缺失、监管缺位、政府引导和支持不足。针对我国农村资金互助社的现状和在发展中存在的主要问题,并借鉴德国、美国、日本三种具有代表性的农村合作金融组织模式成功的经验,提出了促进我国农村资金互助社可持续发展的对策建议,主要包括提高农村合作金融重要性的认识、坚持合作制的基本原则、通过立法保障其法律地位、加强政府的政策支持以及加强监管等。