从世界各国的情况看,尽管其社会养老保险的改革政策与措施各不相同,但都强化个人的责任,发挥市场的功能,以尽可能的减轻国家财政压力,弥补政府的不足,从而促进公平与效率的平衡以及养老目标的实现。具体做法则是在坚持以社会养老保险为基础上,充分发挥商业养老保险的补充作用。经过多年的发展,我国基本建立起了“三支柱”的养老保险制度,但却存在着一些不容忽视的问题,如个人账户空账运行,社会养老金保值增值困难,严重削弱了未来的社会保险金的支付能力;人口老龄化加速,老年抚养比加大,财政负担沉重;第二、三支柱在养老保障中占的比重小,作用发挥有限等。显然,这些问题不解决,我国养老保险制度的可持续发展就可能难以为继。那么,如何破解这一难题?充分发挥商业养老保险对社会养老保险补充作用应该是一个非常有效的办法。在社会养老保险的基础上,充分发挥商业养老保险的作用是必要的,这是因为:商业养老保险与社会养老保险具有差异性,养老金支付危机与个人公平决定社会养老保险只能保基本,社会养老保险金的增值保值难以保证,购买商业养老保险对个人有利。在社会养老保险的基础上,充分发挥商业养老保险的作用,以共同完成养老保障的目标,也是可行的,这是因为:商业养老保险与社会养老保险的共性,政府政策文件的支持,居民收入水平的提高,商业保险机构可以满足供给。当然,充分发挥商业养老保险对社会养老保险补充作用,需要政府为商业保险的发展提供政策上特别是税收政策的支持,同时也需要商业保险公司自身不断的创新养老产品,提升保险服务。论文共分为六大部分:第一部分阐述了论文的研究背景,给出了论文的研究意义和作用。第二部分界定了商业养老保险、社会养老保险;讨论了社会公平理论,和谐发展理论,协同理论,目的是为后续的讨论提供理论支持。第三部分从不同的侧面论证商业养老保险发挥对社会养老保险补充作用不仅是必要的,而且是可行的。第四部分梳理了商业养老保险发挥对社会养老保险补充作用的现状,找出了发展中的问题。第五部分分析了国外商业养老保险对社会养老保险补充作用的经验与教训,意在借鉴,使我们少走弯路,学习人家的经验,吸取人家的教训。第六部分提出了我国商业养老保险发挥对社会养老保险发挥补充作用的对策。