机动车辆保险随着汽车承保量的增加和保险业的逐步发展实现了质与量的跨越式发展,同时保险业为了应对我国加入WTO的需要,实施了车险费率改革为车险市场的跨越式增长增砖添瓦。我国在2003-2006年期间进行了第一轮商业车险费率改革,2003年实行的车险费率改革调整了车险费率厘定的模式,在依据“随车”因素厘定费率的基础上添加了“随人”因素;2006年6月费率回归统一模式;2007年费率厘定依据因素为车、人、地域以及其他影响因素,并全面实施了“限折令”。这次改革总体来说是取消了国家统颁条款费率的制度,将厘定车险费率的权利给予财险公司,但是当时因为我国车险市场发展不成熟、财险公司的定价模型不精准、相关监管制度不完善等因素的影响,使得车险费改未能达到预期的目标,反而相继出现了恶行竞争等市场乱象的问题,最后此次改革以失败告终。近年来,我国实施的全面深化改革,确立了市场在资源配置中的决定作用,同时又承借“十三五”和“十九大”的东风,新一轮商业车险费率改革重新启动,表明车险费率市场化是车险发展进程中的必由之路,为我国经营车险的财险公司带来了更加广阔的发展空间,但同时也带来了诸多挑战。因此重点研究新一轮商车费改如何作用于财险公司的经营效率,然后基于得出的实证结论为财险公司如何利用好市场资源配置的功能并提高效率提供合理建议。本文首先回顾并总结了国内外学者关于车险费改的研究成果和观点,其次从车险业务保费比重较大、车险市场呈现寡头化、风险和费率不匹配、综合赔付率和综合费用率失衡、车险产品趋于同质化五个方面阐述了我国不断推进商车费改的背景,并详细分析了商业车险改革的现状和对财险公司的影响,发现我国财险公司的保费收入虽然逐年增加但增速却呈现下降的趋势,综合成本率也在逐年下降,而且车险费改优化了车险市场,激励财险公司进行产品创新,减缓了市场中恶行竞争的局面,使得车险销售渠道进一步优化。然后对比分析效率的测算方法,选择了随机效率前沿分析法（SFA）对2012-2019年我国持续经营车险业务的38家财险公司进行效率估算,同时将这些样本公司根据公司经营类型和所占市场份额分别划分为中外资财险公司和大中小型财险公司,对比分析不同类型财险公司的效率值,分析结果表明中资财险公司的成本效率和利润效率均高于外资财险公司,中小型财险公司的成本效率高于大型财险公司,但利润效率低于大型财险公司。最后将商车费改设为虚拟变量,公司规模、外资虚拟变量、市场份额和财险公司的成立年数设为控制变量进行了实证研究,得出以下结论:第一,随着商业车险费率改革的实施,降低了车险赔付率,进一步释放了利润空间,同时加强了行业监管,提高了财险公司的风险管理,进而显著提升了财险公司的成本效率和利润效率;第二,相对于中资财险公司,商业车险费率改革对外资财险公司的成本效率和利润效率拉动作用较大。第三,商业车险费率改革对大型财险公司成本效率拉动作用高于其对中小型财险公司,但对利润效率的提升幅度低于中小型财险公司。而且依据研究结论并结合车险市场实际发展趋势从行业监管和公司发展两个视角为财险公司如何提高效率提出相关的对策建议,行业监管视角是转变监管模式、健全法律法规以及加快物联网时代布局;公司发展视角是进一步提高产品创新能力、提升产品定价能力、提高服务质量增强竞争力以及创新发展模式。