信贷风险是银行业监管当局最为关注的风险之一,而银行业金融机构贷款分类偏离度是监管当局判断贷款分类结果是否准确、是否真实反映信贷风险状况的重要依据。因此,如何实现动态、准确地判定和把握银行业金融机构贷款分类结果的偏离程度,达到合理配置监管资源、提高监管针对性的目的,成为监管当局客观面临和亟待解决的重要课题。本文以借款企业会计报表分析为主要手段,运用模糊分析的方式建立了银行贷款风险分类评价比较模型,分析了当前银行业在对信贷资产实施分类时可能存在的问题与原因,提出了监管当局可以通过此模型对借款主体的偿债能力进行客观评价、科学评估贷款本息收回的概率,通过测算银行业金融机构选定时点各行业贷款的平均风险系数,并与银行业金融机构自身贷款分类结果相比较,实现对不同监管对象贷款分类偏离度相对大小的判定。同时在理论和监管实践两个方面验证了模型的可行性和有效性。因此该模型的创建,为监管当局确定监管工作重点,加强监管指导提供了方向和依据,丰富了非现场监管手段,降低了监管成本,提高了现场检查效率。