本文首先概括了其所要研究内容的整体背景,说明了营运资金管理的重要性。在一个企业资金管理的所有内容中,从数量上来说,在企业全部资金中营运资金所占的比例很大,从属性上来说,在企业日常生产经营活动中营运资金是流动性最强、变化最快和周转最迅速的资金部分。综上,企业的营运资金在整个企业中体现着非常重要的角色,因此对其合理有效的进行管理是十分必要的。继而文章概述了营运资金管理的国内外研究成果,国外对企业营运资金管理的研究已经趋向于成熟,已经形成了一个较为系统、科学的体系,但是其对于营运资金中应收账款量化管理的具体研究还是比较少的,而我国对营运资金管理的研究开始的较晚,且大多数是对某个营运资金项目的孤立研究,少有系统研究,还没有形成一个完整的体系。在总结了传统财务管理中关于营运资金管理基本理论的基础上,针对我国企业的自身经营状况和管理水平的不足之处,归纳总结其营运资金管理存在的问题,分析研究其形成原因。然后针对前述这些原因,在运用财务管理学、会计学、高等数学等学科的相关理论的基础上,提出了一些加强企业营运资金管理的具体措施,其中对应收账款管理对策进行了重点阐述,从信用周期和现金折扣两个方面具体深入探讨,进行了量化分析,并建立了财务模型。这两个财务模型是根据虚拟的假设数据作出的函数推导过程得到的结论,它们克服了传统方法的缺陷,弥补了传统预测时只对离散点讨论而不连续的缺点。而后文章针对营运资金的几个方面分别列举了具体案例,并对案例企业进行了分析研究。