进入2014年以来，中国经济步入了增长速度换挡期、结构调整阵痛期和前期刺激政策消化期的“三期叠加”阶段，伴随着实体经济信贷风险上升，商业银行也被推向了危险的悬崖。据A股16家上市银行2014年中报显示，除宁波银行的不良贷款率与年初持平外，其他银行的不良率和不良贷款余额均出现了双升趋势，不良贷款总额高达5538亿元,直逼净利润总额6849亿元，同时监管部门对不良贷款考核的惩罚力度也在加大。2014年9月22日，第18届国际银行监督官大会（ICBS大会）首次“登陆”中国，作为欧洲银行管理局执行董事的亚当·法卡斯在会上表示：“任何经济体都会经历经济缓慢增长的阶段，在这一阶段，随着实体经济的增长减速，经济主体的贷款需求会减少，银行的资产质量也会下降，而处理问题资产的关键，是要尽快采取行动，杜绝拖延。”这对中国银行业也有借鉴意义。在当前环境下，中国商业银行急需转而寻求其他低风险的业务进行开发，而零售业务由于其单笔金额小、风险分散化等特点，成为各家银行争相抢夺的新高地，银行业已不得不从以利润为核心的经营模式转向以风险计量为核心的战略考量。零售风险分池结构的完善正是适应国内银行业零售事业部制改革的诉求而被提上规划蓝图的。由于零售风险分池结构的完善有助于银行业达到完善内部控制、防范信用风险、强化资本约束、提高银行体系稳健性的目的，而零售风险分池结构在中国银行业的发展历史还很短，因此，本文在系统阐述我国商业银行零售风险分池结构的理论基础、借鉴与总结国际银行业构建零售风险分池结构成功实践经验的基础上，深入探讨我国商业银行零售风险分池结构的现状以及在推进其完善过程中所面临的挑战，最终从数据、验证、应用以及零售业务策略四个维度为进一步完善我国商业银行零售风险分池结构给出相应的应对策略。论文旨在为我国各类商业银行积极高效地在巴塞尔协议与《资本办法》的指引下有序推进零售风险分池结构的完善提供一个研究思路与发展方向。