金融市场作为经济生活的心脏,在一个国家乃至全球的经济发展过程中发挥了重要作用。尤其是银行金融机构,在全球经济高速发展的当代社会担负了越来越重要的责任,与此同时也面临着诸多风险,包括市场风险、信用风险、操作风险等。近年来频繁发生的金融损失案例再次表明操作风险普遍存在且影响巨大,已经成为国际商业银行研究与防控的重点。巴塞尔委员会等国际金融监管机构都对操作风险更加重视,并且提出了一系列管理要求。但因为操作风险自身的内生性,不同的商业银行都有自身的情况及解决方法,并没有形成统一的管理方案。我国商业银行同样面临着日益严重的操作风险,并且呈现出与国外商业银行区别的特点。我国银行业监督管理委员会也依据巴塞尔委员会的要求,对我国商业银行操作风险的管理提出了指导性的意见。在这样的背景下,本文试图从我国商业银行自身的历史及现实情况出发,找出我国商业银行操作风险产生的根源,希望对操作风险提出切实可行又经济全面的管理方案。通过理论分析,本文从我国商业银行公司治理缺陷的角度找到了我国商业银行内部人为操作风险高发的根源,即激励机制的失当为内部人为操作风险埋下隐患,我国商业银行内部监督机制的缺陷造成对内部人员行为约束乏力,委托代理链条中制衡的缺陷难以形成控制操作风险的高效环境。并且通过建立时间序列/截面数据模型对我国商业银行公司治理机制与操作风险之间的关系进行了实证检验,有力的支撑了原因分析。所以,要从根本上解决我国商业银行内部人为因素操作风险高发的现状,必须针对商业银行的缺陷完善激励机制、监管机制及制衡机制,实现对银行内部员工由内至外的激励、监督与约束,从而有效预防内部人为操作风险事件的发生。随着商业银行全面风险管理的必要性,通过完善公司治理机制来控制操作风险是一种有效而多赢的举措。公司治理机制的完善虽不能杜绝操作风险,但对目前我国而言,可以有效减少内部人为因素操作风险的发生,从而降低操作风险的发生率,通过营造更加高效健康的经营环境,也能提高商业银行全面风险管理的效率。