近年来,伴随着经济的快速发展和全球一体化步伐的加快,国内外爆发了一系列由于内部控制制度失灵导致的财务危机丑闻。无论是从震惊中外的“安然事件”到还是到我国的“四川长虹”事件,在经济健康发展的迫切呼唤下,越来越多的企业认识到将内部控制理论运用到实践中的巨大价值。本文根据内部控制相关理论,从内部控制的五大要素,即控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监督,详细分析BTGF公司内部控制现状和存在问题及原因。同时结合企业实际情况,从业务层面选取资金活动业务、采购业务、销售业务、固定资产业务对BTGF企业的主要经营业务进行内部控制流程分析,并提出新的内部控制设计方案。对以选取的业务进行关键风险点的优化控制,并提出一些建议。本文主要通过理论综述、调查问卷、专家询问、并与企业相关领导负责人进行访谈、阅读企业内部控制相关文件、以及运用归纳演绎等方法来对BTGF企业内部控制体系进行优化方案设计。本文的创新之处在于与企业自身情况紧密结合,对于企业之前内部控制制度业务环节控制体系风险控制未到位、采取措施不足等地方进行补充完善,同时对选取的各个业务分别从控制目标、控制措施和控制流程对其关键风险控制点来提出新的内部控制方案,在职务分离、部门设置上加入了更多利于执行和控制的优化设计,并提出了利于内部控制实施的相关保障措施,从而对该企业内部控制体系的优化和健全起到了积极作用。