内部控制在公司的发展和治理中占据了十分重要的地位,在地方政府融资平台公司的治理体系中,内部控制制度是否完善能够直接影响其经营管理的效率和成果。在当前时点,地方政府融资平台公司亟需转变自身职能,拓展业务范围,加快转型发展。这就需要地方政府融资平台公司找出自身内部控制中存在的问题,并加以改进,使其内部控制制度能够与时俱进,在公司改革和转型中发挥积极作用。此外,完善内部控制制度,也能够规范地方政府融资平台公司自身的日常运营,避免在投融资业务和转型后其他业务中发生决策上的失误,从而预防可能发生的企业风险,使地方政府融资平台公司能够在转型后仍然健康发展,在服务地方经济和民生福利方面发挥更加积极的作用。本文采用文献查阅法、规范研究法和数据对比法,从地方政府融资平台公司内部控制存在的普遍问题入手,结合COSO内部审计框架理论,以RD投资集团有限公司的实际情况为基础,展开进行分析和探讨,最终发现RD投资集团有限公司内部控制存在的问题主要有:内部控制环境不够健康,在管理层的任免、公司治理结构和股权结构上都存在隐患;风险评估机制不够完善,未能设立风险评估机构,风险评估重点过于倾斜,财务指标走势也存在风险;内部控制活动不够高效,仅在财务人员基础工作、工程项目管理人员工作中开展了内部控制活动;信息控制机制不够严格,在员工交流工具、涉密信息安全性和信息系统使用率等方面均有较大不足;内部审计监控机制不够健全,集团审计部在内部控制中发挥的作用有限,内部审计的层次需要提高。针对RD投资集团有限公司内部控制存在的主要问题,本文建议:RD投资集团有限公司应启用具有丰富竞争类企业就职经验的社会人才;应该对治理结构和股权结构进行调整;应尽快设立专门的风险管理委员会和内部控制委员会;应该在下属子企业开展业务层面的内部控制活动,并结合预算控制开展绩效考核工作;管理层应该重视内部信息与沟通机制的管理,尽快建立OA办公系统;主管部门市国资委也应不断加强对RD公司的外部监督,尽快形成“多位一体”的监督体系。