如果没有利润，公司照例可以生存，没有现金流，公司立即陷入瘫痪。现金是企业经营活动所必须且可以动用的资源，企业发展内在活力反映在经营的现金流量和流速这两方面，一个有能力的企业必须有足够现金的支持。本文首先利用SWOT分析方法对企业的内外部环境进行分析，通过分析认为GM公司的内部劣势较为严重，尤其是人员素质较低导致企业管理落后，是企业改善现金流管理的巨大障碍；外部竞争带来的是行业利润率的降低，而增加企业经营中的现金流入量更需要科学管理的支持。然后，在理论结合实际的基础上，利用定性分析与定量分析结合的财务分析方法，对企业现金流管理的现状进行逐步深入的的分析，发现GM公司现金流管理存在着诸多管理弊端，公司现金流管理的相关管理制度几乎为空白，现金流流动不畅，流速较慢，除主营业务外并无其它投资活动，而且融资渠道相当逼仄。提出的具体对策是：建立健全现金管理与支付审批制度；加强企业赊销与应收帐款的管理；建立存货管理制度；逐步建立和银行的合作关系，提高公司的融资能力；公司经营者的应进一步提高理财管理能力，引导企业理财文化的良性发展；重视企业的人员素质管理，对企业员工进行培训，特别是提高财务人员的理财素质及专业技能，改变业务人员的销售观念，从而从根本上改变公司现金管理制度上的落后现象。本文在对GM公司的现金流管理进行分析的基础上提出切实可行的现金流管理改善对策，以期对GM公司的可持续发展提供具有价值的参考。