我国国有商业银行过高的不良资产率是影响其生存和发展的一大障碍。论文从我国国有商业银行不良资产的现状和特征出发，阐述了大量的不良资产对国有商业银行乃至整个国民经济所蕴藏的巨大危机性；在深刻剖析国有商业银行不良资产形成的诸多原因的基础上，借鉴了国外化解银行不良资产的经验和启示，指出化解我国银行不良资产必须依赖于政府、企业、银行三方面协调配合。同时认为，银行不良资产的重组只有标本兼治，并与体制改革、企业改制和资本市场建设相结合，才能真正化解不良资产的存量，积极防范不良资产增量的产生。论文对我国目前试行的“债转股”等资产证券化形式进行了理论和实证探索，指出我国化解银行不良资产应培养资本市场，发展直接融资，为银企债务重组提供一个较为发达的中介场所。文章最后进行了贷款风险分析，采用了模糊数学理论与专家意见相结合的分析办法，提高了贷款风险度防范模型的科学性及实际运用的可行性，旨在为化解和防范国有商业银行不良资产提供可以借鉴的理论和方法。