随着金融业的蓬勃发展,世界范围内金融犯罪成为对金融业乃至整个国家、社会危害最大的恶性犯罪类型之一。20世纪30年代,美国率先提出内部控制概念,此后,内部控制在金融领域对降低金融风险、防范金融犯罪起到了举足轻重的作用。20世纪90年代以来,我国多次发生涉案金额巨大、社会影响恶劣的金融犯罪,也开始逐步探索商业银行的内部控制体系。为探索商业银行内部控制对金融犯罪的防范作用,本文在分析金融犯罪案例的基础上,根据coso报告,从内部控制五要素的角度剖析了银行内部控制风险管理面临的问题并对利用内部控制防范金融犯罪提出了建议。本文第一章绪论重点阐述通过银行内部控制防范金融犯罪的研究背景与其意义。第二章介绍金融犯罪的概念、特点,并以案例法分析经典金融犯罪案例,阐述其对我国商业银行防范金融犯罪的启示。第三章叙述内部控制基本框架并对其要素进行指向性分析,结合第二章案例提出商业银行内部控制存在的问题。第四章针对前章提出的问题做出内部控制的改进建议以防范金融犯罪。