随着我国现代企业制度改革的不断深入,以及近年来因为内部控制的缺失或者无效所导致的企业失败的案例不断出现,对内部控制的有效性进行分析研究已经越来越成为理论界和实务界所关心的一个问题。内部控制是企业管理的重要组成部分,如果可以有效地实施企业内部控制,就可以使企业财务信息的本质和内涵得以真正的显现,从而体现出会计资料的真实性和完整性。建立科学有效的内部控制体系,既可以起到优化企业财务控制、提高企业的风险控制能力,又可以有效提高企业的管理水平。本文以内部控制理论作为研究基础,以DLTJ有限公司为研究对象,研究DLTJ有限公司内部控制过程中存在的问题。而且针对制造业行业自身的特点,结合并借鉴了国内外同行业企业有关内部控制方面的成功经验,针对DLTJ有限公司现存的内部控制问题,提出一些改进方案,进一步完善DLTJ有限公司的内部控制体系。本文首先介绍了研究背景和研究意义,然后系统地介绍了本文的主要结构、研究内容以及研究方法。其次主要对内部控制的相关概念进行阐述,为研究DLTJ有限公司内部控制所存在的问题打下理论基础。接下来则是对DLTJ有限公司的详细情况作了介绍,并详细指明了DLTJ有限公司内部控制的现状,对DLTJ有限公司中内部控制层面出现的问题加以分析,得出其内部控制不健全是由于其制度本身存在缺陷、货币资金管理相关程序存在漏洞且资金支出随意性大、原材料采购及入库清查管理混乱以及固定资产成本效益不对称造成的。在本文核心部分详细地阐述了对DLTJ有限公司重点业务的流程改善并针对DLTJ有限公司的内部控制实施进行环境建设。最后为论文结论,在得出本文结论的基础上,对未来进行内部控制的研究进行了展望。本文通过对DLTJ有限公司内部控制体系的研究,不仅找到了DLTJ有限公司在内部控制方面的不足,还提出了合理的解决方案,通过建立财务总监负责制、树立风险概念、完善会计机构和监督机制以及实施奖惩激励制度来提高DLTJ有限公司的内部控制体系,从而提高了DLTJ有限公司的核心竞争力,促进企业不断蓬勃发展。