JDL公司是世界知名的大型代工制造企业,公司长期重视内部控制的全面性与有效性,并以精益六西格玛管理推行持续改善,以巩固代工制造行业领导者的行业地位。当前公司内部控制的强化,一般由集团总部根据内部审计的结果或发生的特殊事件,向各子公司推行改善的内部控制政策与措施。最近一段时间以来,JDL公司内部陆续出现了一些负面事件,内部控制的薄弱是主要的原因,只有将对内部控制体系的优化制度化,才能保持内部控制制度的适应性与生命力,内部控制活动的执行才能发挥其应有的作用,助力企业的发展壮大。本文以内部控制的持续改善为目标,设计了内部控制调查表对JDL公司现有内部控制情况进行调查。调查内容全面涵盖了控制环境、控制活动、风险评估、内部监督、信息与沟通的内部控制五要素。通过头脑风暴等方式对调查结果进行分析,总结出当前JDL公司在内部控制存在的问题,结合实地观察以及访谈的方式深入分析所存在问题的原因,并制定相应的优化措施,旨在保持JDL公司内部控制体系的有效性,帮助企业实现内部控制在资产安全与完整、经营合法合规、财务报告真实完整,助力企业实现战略目标。企业内部控制的有效性容易受到企业内外部环境变化的影响,JDL公司需要建立完善的内部控制优化机制,定期对公司内部控制体系进行审视并明确特殊审视触发条件,也希望本文研究能为其他工业制造企业内部控制建设工作提供一定的借鉴作用。