为了适应新的监管形势的需要,巴塞尔委员会在2004年6月颁布了更为完善的《巴塞尔新资本协议》,其中内部评级法是新资本协议的核心。虽然我国银行业在新协议实施的最初几年仍将按旧协议进行监管,但内部评级法下的信用风险管理是中国银行业的发展方向。中国银行业应加快对新资本协议中的新观念和新技术的消化、吸收、借鉴和运用,积极研究内部评级法,开发适合自身的内部评级系统,提升信用风险管理水平。
　　本文主要研究巴塞尔新资本协议下的内部评级法在中国银行业的应用性问题。首先通过介绍与分析新资本协议和内部评级法的相关内容,结合我国商业银行信用风险管理现状和内部评级法实施情况,对我国银行业信用风险评级体系存在的问题进行了分析。最后一部分是本文重点,首先对我国银行业建立信用风险内部评级体系的应用条件进行分析,主要从内部条件与外部条件两个方面来进行讨论。对于信用风险模型在中国银行业的应用性研究,借鉴国外银行的先进信用风险量化手段,在对信用风险量化技术和模型化技术作了深入的比较、分析和总结的基础上,找出最适合我国国情的模型即KMV模型,分别采集主要消费品行业、工业行业和IT行业的ST股票与非ST股票的市场数据和财务数据来进行实证检验,通过计算违约距离DD和理论违约概率来判断该模型在中国市场的有效性。结果表明,KMV模型适应于中国市场,同时也讨论了该模型在中国银行业的应用存在的一些问题并提出了一些改进建议。