信用是个古老的话题。信用风险自从古老的银行业诞生那天起就从未消失过,直至今天成为现代中外银行经营中面临的首要风险。然而,信用风险管理作为一门严谨学科的地位,是最近几十年才得以确立的。近几十年,一些新型的信用风险管理工具不断涌现,人们可以在更高层次上、更广范围内管理信用风险。2004年6月,巴塞尔新资本协议正式公布,确立了内部评级法作为信用风险的分析工具和技术平台,在银行风险管理中的核心地位。内部评级在发展过程中,涉及到许多理论问题,国际先进银行在内部评级体系的实践方面,已经形成了系统的运作模式。国内各大商业银行在内部评级体系建设方面发挥自身的优势,努力保持国际活跃银行的形象,推进体系建设,而中小商业银行则面临种种困境;建立内部评级体系,是国际化竞争的发展趋势,是银行开展全面风险管理的必然要求,也是我国商业银行实现跨越式发展的重要机遇,分析存在的问题并探讨相应的对策,正是本文的落脚点。本文的论述按以下结构展开:第一章对巴塞尔新资本协议进行概述,展示了内部评级法在银行风险管理中的核心地位;第二章从概念、发展历程、基本要素、关键指标、分析方法以及技术要求等方面,对内部评级体系进行理论分析;第三章从体系结构、核心技术、操作流程和实际应用等角度,对西方商业银行内部体系的运作进行了实践分析;第四章剖析了C银行的系统实例,展示了国内各大商业银行建立内部评级体系的进展情况,分析了中小商业银行所面临的困境;第五章分析了目前存在的问题,探讨了对策,并对发展前景进行了展望。