操作风险是一种古老的风险,是一项自银行开展经营活动以来便随之存在的风险,但是长期以来都没有单独被管理者正式纳入银行风险管理体系之中。然而,上世纪90年代以来,随着金融创新的不断涌现,银行规模越来越大,其业务越来越繁杂,进而由操作风险所带来的损失也就相应地不断加大。而操作风险案例暴发给商业银行所带来的重大的资金损失和信誉危机,才使得管理层意识到对操作风险进行切实有效的监管的重要意义。2004年6月,巴塞尔委员会在新巴塞尔资本协议中,经济监管体系又增加了操作风险的相关内容,并且在以后的巴塞尔协议三中,对风险范畴做出了进一步的扩充。我国银监会也意识到操作风险的重要意义,于是在2005年和2007年发布了一系列文件,从这些文件中我们可以知道,我国的金融监管将会把操作风险作为一项重要的内容,也传达出各个银行必须正视操作风险的思想。国内外学术界意识到操作风险的重要性后,开始对操作风险展开深入的研究,由于国际上商业银行自新资本协议一出台,就已经着力改善内控制度;倾入人力、物力开发实际可用的操作风险管理工具和度量模型、加强操作风险文档建议、建立内部损失数据库等。这一系列措施,使得国际上对操作风险的研究集中在固定的几个方面,比如构建风险管理框架、风险实证度量等。同国外相比,因为我国没有建立相应的操作风险损失数据库和较完善的操作风险计量和统计制度,研究领域主要偏向参照巴塞尔协议的内容,利用目前发布的市场数据使用基本标准法进行研究或者介绍引进高级计量方法。本文基于我国银行业目前的基本情况和操作风险管理发展的趋势,首先针对近年来国内外操作风险事件频发的情况做出简单描述,借此来证明对操作风险进行深入的理论研究的价值与意义。然后对国内外操作风险研究现状做出分类描述,并且根据掌握的数据资料,对操作风险的相关概念进行了阐述,尤其详细说明了巴塞尔新资本协议对操作风险的度量方法。本文接合本国操作风险的实际现状,通过操作风险度量方法对比,选择适合国内国情的度量方法――收入模型,然后根据所选择的收入模型的思想,选取对操作风险影响较大的几个指标:上证综指、存贷比、净利差、不良贷款率、企业景气指数、两年期存贷利差,同时本文共选取了12家具有代表性的全国性商业银行,因为中国农业银行相对于其它国有商业银行上市时间相对较晚,再加上中国农业银行公布的财务报表数据量也偏少,所以未加入样本进行研究,仅选择了中国银行,中国建设银行,中国工商银行三家国有商业银行。除此之外,在股份制商业银行中,本文根据上市时间早和上市时间跨度小的原则,另外选择了9家银行作为样本,分别是浦发银行、兴业银行、中信银行、光大银行、交通银行、招商银行、民生银行、华夏银行、平安银行的公开财务报表数据作为样本,通过模型设计和检验,以此来考虑研究的可行性。本文运用EIVEWS6.0软件对选中的12家上市商业银行的数据进行回归处理,从回归的结果来看,所选指标中,上证指数和两年期存贷利差这两个指标对目标变量银行净利润的影响不太明显。因为这12家上市银行的规模和性质不尽相同,故将其分为两类,即国有商业银行和股份制商业银行,分别再次利用回归分析。最后,根据回归分析的结果,国有银行操作风险估计值是股份制商业银行3倍多,因此,尽管国有商业银行通过改革,近年来操作风险控制水平已经明显提高,与股份制商业银行的风险控制水平差距在不断缩小,但是国有商业银行的操作风险还是远远高于股份制商业银行,且通过分析产生以上结果的原因,我们给出了加强操作风险管理的政策建议。