近两年我国整体的实体经济下行,对那些具有规模较小、资金略少等特征且正处在成长期的中小企业而言,融资风险大、融资成本高、融资艰难、资本市场混乱等问题越来越困扰着这些企业,我国各界也开始广泛关注相关中小企业所面临的复杂多样的融资问题,这也限制了这些企业的发展壮大。X公司为河南省一家潜在新三板市场挂牌企业,连续5年保持公司财务状况良好企业正常运行,发展潜力巨大。但全国实体经济的下行,给中小企业带来了不少资金周转问题。“新三板”市场近年来的快速发展伴随着国家政策的支持以及各方资金的积极参加,交易的活跃度不断升高,同时交易系统的更新、交易制度的创新以及证监会对金融机构的准入变得宽松,“新三板”市场的融资功能得以进一步展现,也让“新三板”这个话题不断升温,成为炙手可热的热点。“新三板”市场不仅仅是解决了广大中小企业在融资需求方面的问题,同时也规范了企业的管理制度、提升了企业的形象,为企业在同行业间竞争增加了筹码。在此背景下,此次选题以X公司为例,通过对企业面临环境与需求的探讨,结合X公司的现状,采取对理论概念的分析与真实案例状况的分析,联系类似中小企业在挂牌实务中出现的种种问题,为X公司设计了在“新三板”市场拟挂牌的方案以及后期X公司采取挂牌即定向增发这种融资方案的评估。对公司在新三板市场挂牌的过程中容易出现的共同性问题如股份制改造、投资人出资纰漏、公司制度不健全、公司财务状况梳理等状况进行列示和解决。最后跟踪X公司后续发展状况并作出总结,为全国中小微企业在新三板市场挂牌提供理论与实际的参考依据。