随着市场经济的发展,现金流量管理在企业管理中的地位越来越重要。现金流量逐步成为企业经营成果的一种表现形式,衡量企业经营业绩和财务状况的一个重要指标,而且现金流量是评价企业偿债能力的主要标准。资金是企业的“血液”,现金预算是企业预算管理的核心,现金流量的好坏在很大程度上决定着企业的生存和发展。资产的内在价值是其未来现金流量的现值,而且现金流量指标在评价企业经营业绩和财务状况方面有着很大的优越性,因此,现金流量越来越受到人们的关注,这也使现金流量管理的地位逐渐得到提高。本文以国内外现金流量管理的理论和工作分析方法为依据,对CQ公司现金流量管理现状进行了分析,对CQ公司近一段时期现金流量管理供需求作了预测分析,并在此基础上,提出CQ公司现金流量管理规划方案和保障措施。本文对现金流量在企业发展中的作用及如何搞好CQ公司现金流量管理进行了探讨,分析CQ公司现金流管理的弊端及其成因,并提出合理的改进措施。本文主要以现金流量管理理论体系为依据,围绕CQ公司战略发展目标,针对其现金流量管理现状,提出了规划思路、原则、总体方案,尤其是现金流量管理分析体系的完善及内控制度的建立健全,对于其它企业具有一定的参考价值。