信用风险评价(估)是信用风险管理的首要工作,也是最基础的工作,信用风险评价结果的准确与否直接关系到风险管理后继工作的质量,并最终对银行机构的生存发展产生重要的影响。如何准确科学、客观的度量商业银行的信用风险水平,已经成为银行机构、政府监管部门迫切关注的焦点问题。面对目前我国信用风险评价学术研究和实践研究的现状,指出我国商业银行信用风险评价研究存在的不足,对我国商业银行信用风险评价方法的研究具有较强的理论和现实意义。本文首先阐述了中小企业的概念、中小企业在我国经济中的地位和作用、信用风险的概念、特点、成因及其相关理论,并进一步描述了我国银行业信用风险评价的现状和存在的不足。其次,介绍了传统的信用风险评价方法和现代度量模型,就其各自的特点、应用范围以及优缺点等做出了评价。本文选取反映企业偿债能力指标、营运能力指标、盈利能力指标、市场价值指标和企业成长能力指标等五方面指标体系,采用因子分析法,对2007-2008年深圳中小企业板块中的60家中小企业进行实证分析。研究认为,虽然近几年我国商业银行的信用风险有所缓解,但是其仍处于较高水平。同时从移动趋势看,今后几年中国银行业风险水平将始终处在“关注区”波动。银行必须加大对信用风险的研究力度,规避信用风险,以防银行业信用风险爆发。在本文研究的基础上,建议商业银行应该建立财务数据的欺诈识别系统、建立科学信用风险管理体系、推进利率市场化、加强金融监管,从而降低银行业的信用风险。