节能减排、降低碳排放量已经成为世界各国应对全球气候变暖、实现社会经济可持续发展的全局性、现实性议题。在2015年的巴黎气候变化大会上,与会各国就全球绿色低碳转型问题达成了基本共识,我国政府提出了到2030年左右碳排放总量将达到峰值,并尽早实现这个目标的承诺。同时,碳排放强度将比2005年降低60%-65%。但是作为能源消费总量和碳排放不断增加的发展中大国,我国面临着十分严峻的减排形势,如何采用更加科学的碳税征收手段来抑制二氧化碳的过度排放已经成为一项亟待解决的问题。本文认为,一方面,合理的碳税征收模式有助于节能减排,达到降低碳排放的效果,另一方面,合理的碳税征收模式也有助于弱化碳税开征对经济的影响,确保碳税政策的顺利实施。本文按照理论探讨与实证分析相结合的研究方法,从碳税征收模式入手,在介绍碳税概念和特征的基础上,对国际典型国家的碳税征收模式进行了比较,分析了我国碳税开征的必要性。在此基础上,借鉴国外碳税征收经验,明确了我国碳税征收模式的设计原则和标准,对我国碳税征收模式进行了初步设计,包括碳税的征收范围、征收对象、征收环节、税收优惠等要素,并设计了两种碳税征收方案。在实证分析部分,根据碳排放量地区差异,将我国划分三类地区,采用碳税乘数效应模型分析不同碳税征收模式对宏观经济、碳税负担和区域经济差距等指标的影响。结果发现:第一,碳税征收会增加区域碳税税收负担,对我国重碳区域经济增长具较大的抑制性;第二,高税率碳税征收模式对区域经济增长抑制作用大,低税率碳税征收模式对区域经济增长影响较小;第三,高税率碳税征收模式有助于缩小区域经济差距,税率越高,效果越明显。最后,本文根据实证分析结果,提出了适合我国现状的碳税征收模式以及确保碳税征收制度在我国顺利开展的碳税征收国际、国内协调措施。