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内控作为公司风险管理的重要工具,在公司经营中扮演着举足轻重的角色,内部控制和风险管理先行于业务开展的理念逐渐深入人心。内部控制体系通过对公司经营信息的不断收集和整理,识别出经营环节面对的各种潜在的内外部风险,在充分评估的基础上,将适当的应对措施嵌入到管理流程中,保证控制目标的实现。国际上先进的管理实践表明,企业进行风险管理需要完善的内部控制体系作为基础。对我国证券行业而言,由于生来就伴随着高风险,证券公司发生风险事件会导致较大的外部性影响,因而在内部控制建设上更应加倍重视。论文以A证券公司为研究样本,结合企业内部控制规范原则性内容,梳理归纳企业内部控制管理的基本理论,采用行业内最新的内控矩阵分析法,面向A证券公司管理与业务条线,从内部控制五要素——即“内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督”五个维度——出发,将A公司内部管理与业务流程依次细分,并采用样本分析及案例测试方法,通过对流程的设计有效性开展测试工作,并在A公司众多业务流程中选取重点业务及管理条线进行细节剖析,形成内部控制矩阵,并开展执行有效性测试工作,着力于发现A公司既有的内部控制管理体系在设计及执行过程中的存在的缺陷,并针对缺陷提出改进决策及解决方案,最终实现A证券公司内部控制管理水平的提升,并以此为例,为证券行业类似企业的内部控制水平提升提供参考借鉴。