中国证券市场伴随着市场经济的发展,已经开始形成一定规模与外向影响。证券公司是金融市场中最重要的、最具影响力的中介机构。它的生存和发展直接影响着资本市场的发展和壮大,以及金融市场各方参与者财务状况的健康与稳定。当前证监会加大对金融市场的监管,并对金融市场各项违规行为从严处罚,为中国证券公司依法运作敲响了警钟。而内部审计作为证券公司治理结构中存在与运行的一个重要系统,有必要通过系统的规范评估方法来增强组织风险管理能力,内部控制和管理流程的有效性,帮助证券公司实现股东权益最大化的经营目标。本文通过对S证券公司内部审计优化管理进行系统研究,在已有研究的基础上,针对当前证券公司内部审计管理方面存在的缺陷,分析证券公司内部审计管理机制、管理原则、管理方法、管理机构,力求改善证券公司制度体系、厘清职责边界、提高管理效率进行有益探索。本文分六章,第一章介绍证券公司内部审计选题背景与意义、回顾国内外学者相关研究成果,介绍研究方案。第二章证券公司内部审计相关职能和工作内容进行介绍。第三章从治理结构、管理原则、管理方法、管理机构等方面介绍S证券公司内部审计现状。第四章叙述S证券公司内部审计存在的问题,与第三章呼应问题原因。第五章建议S证券公司内部审计的优化方案,希望能完善S证券公司内部审计工作。第六章结论为结束语,对全文进行总结。作为证券公司治理环节的重要角色,内审部门对公司合规经营与风险管控起到重要影响。特别是证券公司与日益发展的信息技术相结合,加剧了业务复杂性、专业性,使公司内部经营管理的风险把控难度剧增。内部审计作为证券公司发展的最后一道风险关口,亟需改善和提高优化内部审计控制体系与职责管理。