国外对商业银行内部资金转移定价模式的研究是在商业银行多年的实践中慢慢积累和发展而来的，是商业银行对资产负债管理的理论，发达国家的商业银行已经建立了完善的内部资金转移计价体系。一个有效的内部资金计价系统，有助于商业银行实现对市场利率风险的管理，将利率风险从分支机构剥离，集中到总行资金库管理统一管理。总行资金库对按资金的不同属性进行区分，这样可以为产品定价提供直接依据，提高产品定价能力；是对分支机构绩效考核的基础，有助于商业银行评价各分支机构和业务条线的绩效水平。内部资金转移定价模式对商业银行的管理具有非常重要的意义。　　 在全球金融危机和我国利率市场化的背景下，面对着越来越多的竞争压力，我国商业银行致力于战略调整和管理国际化水平的提升，逐步推行行内资本有偿使用、内部资金转移定价等现代银行管理手段是大势所趋。　　 本文论述了我国商业银行的建立内部资金转移定价的必要性和可能性。通过对内部资金转移定价的概念和效用的阐述，在单资金池定模式、多资金池定价模式和期限匹配模式这三种，结合我国商业银行的实际情况，选择期限匹配模式作为我国商业银行的内部资金转移定价模式。在期限匹配模式模式的基础上构建适合我国商业银行的内部资金转移定价。用间接法建立内部资金转移价格曲线，对银行的不同资金进行定价。在FTP曲线的作用下，可以实现对利率管理、绩效考核、产品定价的功能，提高商业银行的资产负债管理水平。　　 本文的研究成果，一是通过因素分析，对我国的目前面临的国内外环境进行分析，在现在金融危机和我国利率市场化的双重压力下，对我国商业银行的资金管理方式进行改革是必然趋势。二是从我国商业银行的发展实际出发，结合当前利率市场化改革的实际，提出我国商业银行在当前形势下，实施资金转移定价改革的思路和方法，找出适合我国的资金转移定价模式。通过对我国交易国债，构建符合我国实际的无风险收益曲线。在无风险收益率曲线的基础上构造FTP曲线。对期限匹配定价模型下，资金转移定价体系的实际运行提出具体的建议，具有较高的可操作性和应用性。