个体工商户作为我国经济金融市场中数量最多、从业人员最多、吸纳就业人数最多的市场主体,其融资途径和融资的获得备受公众关注。个体工商户运用传统的担保方式进行融资时面临着抵押标的物缺乏的困境,长此以往个体工商户在市场经济中的生存越发困难。对此,立法者结合我国具体的国情,将英国法上浮动抵押制度引入我国《物权法》,并对该制度进行重新设计,使其适用主体不仅限于企业或公司。根据我国《物权法》的规定,浮动抵押制度不仅可以用于企业(公司)融资,还可以用于个体工商户的融资。浮动抵押制度对个体工商户的融资有着巨大的促进作用,具体体现于抵押标的物的丰富、融资效率的提高、抵押标的物的可处分。但是,任何制度都有其利弊,而某些制度在实践中的操作因为各种因素也未必能够达到其所欲达到的目的。在我国浮动抵押制度的实际运用中,众多学者对浮动抵押的主体是否包含个体工商户仍存在争议;除此之外,抵押标的物范围狭窄以及我国浮动抵押制度的立法过于抽象也是导致该制度在个体工商户融资中运用困难的原因,具体体现于我国《物权法》对“正常经营活动”界定不明,买受人不受追及之意义以及“结晶”条件过于笼统;然而,浮动抵押中抵押权人风险过高也是困境产生的原因之一,具体而言,抵押标的物难以变现的现实情况,个体工商户资产评估制度以及财产监管机制的缺失,抵押权风险分担机制以及个体工商户公共征信体系的缺乏共同导致了浮动抵押制度在个体工商户的融资中的运行不善。因此,笔者针对困境产生的原因提出进一步明确主体资格,完善制度自身以及建立抵押权人风险分担机制的建议和改革措施。