无论现在还是未来,现金流量管理都是确保公司财务安全性与流动性的重要考量因素,是公司财务管理工作的重点内容。对于一个经营实体的日常运作而言,现金不可或缺。放眼当今现代企业,现金流状况的好坏决定着发展的顺利与否,资金周转是否顺畅是制约企业的经营状况的重要因素。为了确保公司长期存续并得到发展,摒弃了以往只重视账面利润错误理念的企业不断增多,转而将目光投向现金流管理。良好的资金流状况是公司实现日常支付、融通流转的坚实基础,能让投资者取得相关收益,让债务人按时偿债。良好的资金流有助于公司管理者择取最优方案,助力公司远期目标的实现。现金流管理研究的意义就是要确保自身有维持经营活动所需的资金储备,另外,最大程度地将闲置资金盘活并择取适当项目投资,通过对风险和收益的有效平衡来达到获取经济利益的目的。另外,当公司出现资金短缺的情况下,能以较快的速度和较低的成本筹集,为公司存续壮大给予有力支持。本文参照国内国际有关学术成果,将现金流的实质含义、对于经营主体的重要性以及现金流管理概念与意义加以总结,并以LD公司为研究对象作为案例来研究,概括出LD公司现金流管理的现实状况,找出其存在的不足并对问题产生的原因进行剖析,然后针对问题提出了相应的改善措施。