风险管理一直是金融经济学的核心内容。科学有效的余融风险管理不仅可以保证银行业健康、持续地运行，而且可以降低防范风险的资本成本，提高企业的竞争力。操作风险是银行面临的三大风险之一，是指由于内部程序、人员、系统不充足或者运行失当，以及因为外部事件的冲击等导致损失的可能性。国有商业银行的风险管理活动刚刚起步，风险管理的对象还只是局限于对信用风险和市场风险的控制和防范，很少涉及操作风险，本文在对《巴塞尔新资本协议》中相关操作风险管理理论的认真研究的基础上，寻找适合加强我国商业银行操作风险管理的理论方法，建立起完善的操作风险管理架构，引进先进的风险管理技术，按照通行的规则对中国银行业进行有效监管，控制金融风险，实现中国银行业的稳健、有效经营，具有十分重要的意义。
　　 本文首先从操作风险的一般理论写起，介绍几个有代表性的定义、操作风险的一般特点和国内学者提出的我国商业银行操作风险分类树，描述操作风险管理的发展历程，介绍操作风险定性评估方法，比较巴塞尔新资本协议介绍的三种定量度量的方法。继而在对搜集到的260件中国商业银行操作风险损失案例分类的基础上，分析了当前中国商业银行操作风险的具体现状和特点，从公司治理、银行员工、内部控制、流程因素以及信息技术的应用五个方面分析了我国商业银行操作风险形成的深层原因。针对中国银行操作风险文化落后，操作风险管理架构不健全、管理措施不到位，操作风险管理技术上手法单一、管理人才缺乏，操作风险管理的外部环境不健全等问题，在借鉴国际大银行操作风险管理的成功经验后，结合中国实际情况提出了一些改进措施。
　　 对操作风险进行科学的管理对国内外银行来说都是一个全新的课题，无论是业界人士、专家学者还是监管部门都在摸索中前进。操作风险管理涉及到诸多因素，包括公司治理、管理模式、模型方法、市场披露、监督管理等等，要最终形成成熟的理论体系将是一个长期的研究过程。希望本文能够起到抛砖引玉的作用，在让国内相关人士获得系统的操作风险管理框架的同时，或多或少能从中得到一点启示。