合规不是负担,而是公司生产力。公司主动合规,不仅可以预防舞弊、贿赂等不合规行为的发生,而且可以增强公司的风险预判和风险管理能力,提高公司竞争力,实现公司可持续发展。然而,公司合规制度在中国并没有得到足够的重视,由此引起的合规制度缺位问题不仅使得公司唯利是图的本性得不到遏制,钓鱼式维权、贿赂式营销等越轨行为频发,市场经济乱象丛生,更导致了“社会共识失灵、道德伦理失范、法律制度失守、社会秩序失控”等社会现象愈演愈烈。尤其令人担忧的是,合规文化的缺位致使中国公司在“走出去”参与国际竞争时,常常因触碰欧美国家合规红线受到严厉处罚,或是因不合规行为遭受世界银行等国际组织的制裁。因此,不论是从追求长期利益的角度来说,还是从提高竞争力的角度来说,都应当重视公司合规制度,加强公司合规制度建设。本文共分为四个部分,每个部分的主要内容如下所述:第一部分为公司合规制度的理论基础:该部分首先梳理了公司合规的历史源流,并通过与“遵纪守法”的概念比较,厘清了公司合规的内涵,将其界定为:公司的所有内外部行为必须符合法律、法规、国际条约和规范性文件的规定以及行业规范、自律规则、公司内部管理制度以及行业内公认并普遍遵守的行为准则和职业道德的要求;其次,分析了公司合规制度所蕴含的法律价值,即秩序价值和效率价值,并指出前者是公司合规的基础性价值,而后者是公司合规的终极价值;最后,阐述了建构公司合规制度所应遵循的两个基本理念,即全面性原则和个体利益与社会公共利益相协调。第二部分就国内目前有关公司合规制度的立法现状、公司实践现状以及司法现状展开研究:首先通过对中国合规网2018年开展的问卷调查结果《企业合规外部环境报告》进行分析,结合我国颁布的相关规章条例,发现立法层级不高且制度内容差异较大、合规制度的分层次构建尚未完成、合规官制度并不完善的问题。接着对中国合规网2017年开展的问卷调查结果《中国企业合规管理调查报告》进行梳理,总结了目前公司合规制度在实践中遇见的问题:一是对合规的关注度仍不够高;二是合规过程中障碍过多;三是不重视合规培训。最后通过葛兰素史克商业贿赂案引出我国合规司法现状,指出我国司法实践中合规“师出无名”、“无人问津”的问题。第三部分就公司合规部门的建立展开研究:目前合规团队主要有三种模式:专职、兼职、外包合规团队,基于对合规部门与法律部门在工作内容、角色定位、保密性等三个方面的差异性分析,本文提出上市公司或国有独资公司、金融类公司应当设立专职合规团队的意见。其后本文提出应当设立一名合规官来总揽合规事务,并对合规官的任职资格、选任退任、职责作出了安排,强调应当从法律地位、独立性、报告路径、薪酬、公平待遇、合规管理资源保障等方面对合规官有效履职进行保障。第四部分就公司合规机制的建设展开研究:本文认为合规机制的建立主要包括合规风险管理机制、合规举报机制、合规调查机制以及合规培训机制四个方面。合规风险管理机制应强调对合规风险的识别、评估、应对和监测;合规举报机制则重在明确举报机制相关方、放宽举报人限制、明确举报内容范围、拓宽举报路径,并设置严格的举报人保护措施以及相应的举报激励;合规调查机制应彰显外围调查、内部调查和直接调查这三种方式;合规培训机制应就培训对象、培训内容、培训方式作出科学而合理的安排,强调全员参与、灵活参与。