企业集团是一种重要的现代经济组织形式,反映着一个国家在世界经济舞台上的实力。我国的“十五”计划纲要,将发展一批具有国际竞争力的企业集团作为经济发展的重要战略目标之一。 我国已经加入WTO,企业集团的国际竞争日益激烈。这场竞争从根本上说是核心竞争力的较量,而财务控制力是提高核心竞争力的有效保障。审视我国企业集团的财务控制,存在着资源配置不合理、信息流动迟缓失真、风险预警不健全等“硬伤”,从而造成了以下问题:集团内部资金资源的配置不均衡,一方面集团下属企业的合理资金需求无法保障,另一方面对外投融资泛滥;集团在金融机构的信用等级不高,融资渠道单一,融资成本高昂;集团下属企业自行负责自有资金的分权管理模式,整个集团的银行帐户在数量上过多过杂,在管理上混乱无序;集团无法对下属企业的资金质量及其运行状况实施有效的及时的监管,从而容易造成下属企业资金体外循环和资金管理失控的现象;由于集团各个下属或控股企业效益的差别导致整个集团“存”“贷”两高,银行财务费用支出高据不下。上述问题的存在,导致了企业集团经济资源的合理配置,影响了企业集团发挥其应有的协同效应,阻碍了企业集团的持续经营和健康发展。 上述表现与建立企业集团的根本目的相违背,规模的扩大,不仅没有使集团不断增加的资源得以充分利用,从某种意义上来讲还很可能降低企业集团资源的运作效率。因此,构建一种能够让企业集团资源配置得以优化的财务管理模式显得尤为重要。财务公司,以加强企业集团资金集中管理和提高企业集团资金使用效率为目的,相对于其它形式的结算中心而言,在实现财务集权、发挥资金规模效益和控制风险方面具有不可比拟的优势,这一优势正被越来越多的企业所认识和运用。 自1987年中国人民银行批准设立了第一家财务公司东风汽车财务公司以来,在国家政策的扶持下,财务公司发展很快,成为最受试点企业集团欢迎的配套政策,也逐渐成为中国非银行金融机构体系中一支不可忽视的力量。从2003年底我国财务公司协会的统计情况看,全国已有75家财务公司(含1家外资),总资产约4500亿元,所有者权益330亿元,平均资本充足率高达20%,全年实现利润近30亿元,资本利润率约为9%,是目前国内金融业发展最为平稳的一类金融机构。最大的中油财务公司总资产已达1000多亿元。74家内资财务公司所背靠的企业集团,总资产已达45000亿元,几乎占国有资产总量的1/3,广泛分布在关系国计民生的重点行业,在国民经济中的地位举足轻重。 但是,与国外相比,我国的财务公司可谓刚刚起步,目前多为司库型(主要面向内部成员单位提供资金管理服务);汽车金融公司作为信用型附属金融公司(面向集团外第三方提供买方信贷、消费信贷等一系列金融服务),仅限于汽车产业。这两种类型的财务公司与国外的差距都很大,竞争经验先天不足。要想后发制人,必须在政策上给予扶持,在技术上大胆创新。 随着电子商务的应用和发展,企业集团及其下属单位为提高资金效益,对资金的管理、汇划、调拨等提出了更高的要求;同时,以互联网或局域网为传输媒介,向企业集团用户提供方便、快捷、安全、高效的网上金融服务的企业网上银行应运而生。企业网上银行充分利用网络技术,使集团企业无需到财务公司即可安全、高效、快速地完成金融交易,提高了客户的办公效率,加快了资金的周转速度,使企业集团可以更好的发挥其协同效应,集团资源得到更合理的配置。我国的财务公司应该抓住这一机遇,在发挥其财务控制的基本功能的基础上,充分结合网上银行的竞争优势,建立具有财务公司自身特色的网上银行,为企业集团提供更完善的金融服务。 虽然财务公司优化资源配置的作用日益突出,网上银行的兴起也是方兴未艾,但财务公司网